f3s2sy
Capitolul 1 FUNDAMENTELE TEORETICE ALE PLANULUI DE AFACERI

1.1. NECESITATEA PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri se refera fie la promovarea unei firme noi,fie la lansarea unui proiect important intr-o intreprindere existenta.
Planul de afaceri este rezultatul unei activitati utile de-alungul procesului de concepere si dezvoltare a proceselor noi si inventive.In mod egal,el joaca un rol important in aplicarea unei operatiuni de restructurare a intreprinderilor.In cele din urma devine obligatoriu cu ocazia investigarii partenerilor financiari.Planul de afaceri este un dosar in care se concentreaza studiul analitic si exhaustiv al tuturor aspectelor unui proiect sau al unei intreprinderi.El contine un plan amanuntit de actiune,precum si o evaluare a rentabilitatii de perspectiva a proiectului propus.
Planul de afaceri este un instrument necesar:intreprinzatorilor care creaza o societate sau cauta parteneri pentru intreprinderile lor;gestionarilor de proiecte;managerilor care propun activitati noi,altor persoane decat cele care sunt deja responsabile in cadrul unor intreprinderi deja existente.
Planul de afaceri este important in toate sectoarele,industrial sau servicii,in mod independent de gradul lor de inovatie tehnica sau marketing.Planul de afaceri devine din ce in ce mai mult un instrument indispensabi,cu ajutorul caruia se poate reusi in orice domeniu.
Diagnosticarea activitatii tehnico-productive si economico-financiare se poate face prin masurarea performantelor activitatilor si pe ansamblul interpriderii pentru a gasi solutii ca aceasta sa devina competitiva. Se urmareste asanarea activitatilor nerentabile, cunoasterea sanselor intreprinderii de a deveni competitiva pe piata, de a-si relansa si stabiliza activitatea economica sau de a intra in faliment.
Informatiile necesare in vederea masurarii performantei economice prezente si previzibile se obtin din contabilitatea analitica din bilantul contabil si anexele acestuia, din analiza realizarii prevederilor bugetului de venituri si cheltuieli, din investigarea si evaluarea starii tehnice a interprinderii si a desfasurarii proceselor tehnologice, din studii de marketing, din analiza bonitatii si a previziunilor financiare, etc.

1.2.CONTINUTUL PLANULUI DE AFACERI

Planul de afaceri este un studiu complex care se elaboreaza in vederea inceperii unei afaceri noi, in cazul in care interprinderea solicita credite pentru investitii si restructurare, pentru constituirea unei societati mixte, in caz de fuziune, divizare, etc. Planul de afaceri permite investitorilor de capital, bancilor, altor agenti economici sa cunoasca starea actuala si perspectivele intreprinderii in competitie cu alti parteneri. Planul de afaceri trebuie sa dea raspunsuri la cateva intrebari fundamentale:Cine sunteti? Ce faceti? De unde veniti? Unde vreti sa ajungeti?.
Planul de afaceri trebuie sa fie realist, fiabil, credibil, ambitios si sa cuprinda indicatori tehnici si economico-financiari care sa poata fi realizati pe termen si lung. Din stabilirea clara a obiectivelor strategice si din fundamentarea indicatorilor trebuie sa se contureze solutii si masuri concrete care permit realizarea scopurilor propuse. Planul de afaceri se fundamenteaza pe o conceptie strategica, care sa asigure intreprinderii (firmei) cresterea puterii competitionale si maximizarea profitului. La elaborarea acestei lucrari trebuie angrenata intreaga echipa de conducere.
Planul de afaceri trebuie sa cuprinda un rezumat care sa prezinte elementele esentiale ce rezulta din analiza si proiectare si o scurta caracterizare a produselor care constituie obiectul proiectului. Aceasta caracterizare se refera la perspectiva relansarii firmei ca urmare a mediului economic favorabil si a realizarii unor performante ridicate in comparatie cu alti agenti ecnomici.
Calitatea planului de afaceri depinde de calitatea conceptiei si de efortul depus pentru reusita lui. Planul de afaceri cuprinde doua parti: diagnosticul economic si evaluarea activitatii viitoare.

Capitolul 2

DIAGNOSTICUL ECONOMICO-FINANCIARAL SOCIETATII

2.1.PREZENTAREA SOCIETATII AGRICOLE

Denumirea societatii: Societatea Comerciala AGRO ILFOV S.R.L.
S.C.AGRO ILFOV S.R.L.s-a infiintat in anul 1995 ca persoana juridica si functioneaza potrivit prevederilor legii 36/1991.Societatea s-a constituit de catre proprietarii agricoli in scopul exploatarii terenurilor agricole detinute si executarea de lucrari mecanizate asupra pamantului apartinand proprietarilor acestuia.
Este situata in zona de campie si face parte din unitatile cu potential,participand la aprovizionarea cu materiale la industria locala :unitati de morarit si de panificatie.
Avand in vedere posibilitatile acestea,societatea doreste ca,in sensul cresterii dimensiunii sale,sa arendeze teren,in conditiile legii65/1998.Asociatii sunt persoane fizice,atat fostii proprietari de terenuri cat si mostenitori ai acestora,beneficiari ai legii fondului funciar.

NR.CRT.
SPECIFICARE
U.M.
CANTITATE

1
SUPRAFATA
SOCIETATII
HA.
500

2
NR. MEMBRII
ASOCIATI
NR.
600

3
SUPRAFATA
ADUSA IN
FOLOSINTA/
ASOCIAT
HA.
0,83

4
SUPRAFATA
ARENDATA
HA.
200

2.2.ANALIZA POTENTIALULUI INTERN

2.2.1.DIAGNOSTICUL ORGANIZARII STRUCTURALE

Administrarea societatii se face de Adunarea Generala a Asociatiilor si de un manager ales de aceasta.Forta de munca de care dispune societatea este formata din muncitori permanenti si din asociati care doresc sa participe la munca.Structura fortei de munca este diferentiata pe categorii de varsta si sex si ca nivel de pregatire profesionala.

NR.CURENT SPECIFICARE NUMAR
1 TOTAL
SALARIATI 10
2 CU STUDII
SUPERIOARE 2
3 BARBATI 6
4 CU VARSTA
PESTE 62 ANI 1
5 FEMEI 4
6 CU VARSTA
PESTE 57 ANI 1

2.2.2.DIAGNOSTICUL POTENTIALULUI MATERIAL

Mijloacele fixe existente constau din sediul societatii si din parcul de masini agricole.Acestea din urma au fost achizitionate in cea mai mare parte a lor dupa 1995.Avand in vedere durata relativ redusa de folosire a lor,acestea asigura indicatori calitativi de lucru,contribuind la cresterea productiei.

NR.CRT. SPECIFICARE U.M. CANTITATE
1 TRACTOR U650 BUC 4
2 TRACTOR U800 BUC 2
3 PLUG 3-5 TRUPITE BUC 2
4 SEMANATOARE
BOB CU BOB BUC 1
5 SEMANATOARE
PAIOASE BUC 1
6 GRAPA BUC 1
7 COMBINA BUC 5
8 DISC BUC 4
9 REMORCA BUC 5

2.2.3.ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE

Aceasta analiza economico-financiara reprezinta cel mai substantial instrument de analiza,cu impact puternic asupra deciziilor viitoare ale managerilor.

NR.
CRT. INDICATORI U.M. SUME
1998 SUME
1999 SUME
2000 PROC.
1998 PROC.
1999 PROC.
2000
1 Venituri din exploatare Mii
Lei 3063563 3263219 3389400
-productia vanduta Mii lei 3063563 3263219 3389400
-prestari servicii Mii
Lei 69821 65265 70000
2 Cheltuieli din
Exploatare Mii
Lei 2815781 2973335 3025620
3 Profit net Mii lei 885836 202263 272835
4 Rata profitului Procente

Pe baza informatiilor furnizate de societate se pot calcula,de asemenea,indicatorii financiari inregistrati,astfel:

Nr.crt. Indicatori U.m. 1998 1999 2000
1 Rata lichiditatii
Imediate Lei 0,62 1,08 0,92

2 Rata
Lichiditatii
Curente Lei 0,65 1,06 0,97
3 Rata datoriilor Lei 0,29 0,40 0,43
4 Solvabilitate
Financiara Lei 0,16 0,16 2,95
5 Viteza de rotatie a
Activelor
Circulante Lei 7,96 5,87 5,30
6 Marja de
Profit Lei 28 6,19 9,04
7 Rata rentabilitatii
Resurselor
Consumate Lei 31 6,80 9,01

CAPITOLUL 3

PIATA

CLIENTII SOCIETATII:

GRAU:*fabrica de paine Berceni:60%
:*fabrica de paine Spicul:40%

PORUMB:*fabrica de bere Fulbier:25%
:*fabrica de bere Tuborg:40%
:*fabrica de bere Gambrinus:35%

FLOAREA SOARELUI:*fabrica de ulei:Muntenia:30%
:*fabrica de ulei:Soleil:30%
:*fabrica de ulei:Floriol:40%

ORZ:*S.C.Cervenia S.R.L.:100%

MAZARE:*S.C.RAURENI S.R.L.:100%

LUCERNA:*S.C.CERVENIA S.R.L.:100%

FURNIZORII SOCIETATII

Furnizorii societatii sunt cei pentru :samanta, combustibili, materiale, ingrasaminte, erbicide, apa pentru irigatii, lucrarile de amenajare, intretinere si recoltare realizandu-se de catre societate.

SAMANTA:*-S.C. CEREALCOM S.A. DOLJ: 50%
:*-S.C. CEREALCOM S.A. IALOMITA:50%

COMBUSTIBILI :*- S.C. PETROM S.A.:80%
:*- S.C. LUKOIL ROMANIA S.A.:20%

MATERIALE:*-S.C. JENTI AUTO DRAGASANI S.A.:30%
:*-S.C. KAPA S.R.L.(baterii auto):20%
:*-S.C. RULMENTUL ALEXANDRIA S.A.:35%
:*-S.C. GEROMED S.A. (geamuri auto) :5%
:*-S.C. PRES S.R.L.(cauciucuri) :10%

INGRASAMINTE, ERBICIDE, PESTICIDE:
:*-S.C. OLTCHIM S.A.:80%
:*-S.C. PUNDVILCHIM S.A.:20%

APA PENTRU IRIGATII:*-S.C. AQUA NOVA S.A.:100%

CONCURENTII SOCIETATII

In aceasta zona societatea nu are nici un concurent destul de puternic astfel incat sa poata face fata pe piata, deoarece potentialii concurenti nu isi permit sa aloce sume mari de bani ei neavand puterea financiara a societatii. Potentialii concurenti sunt reprezentati de micii cultivatori de terenuri agricole ce nu pot pune mari probleme. Prin arendarea a 200 ha de teren arabil unitatea agricola se va intarii, acest lucru ducand la o dezvoltare puternica, in sensul intaririi pozitiei sale pe piata dar si de eliminare a potentialilor concurenti.

CAPITOLUL 4

PROGRAMUL DE PRODUCTIE

4.1. PROGNOZAREA PRODUCTIEI MEDII

In ultimii 3 ani s-au realizat, la fiecare dintre culturi, aproximativ aceleasi productii: la grau productii de 3000-3500 kg/ha, la porumb de 4000-4500 kg/ha, la floarea soarelui de aproximativ 1750 kg/ha, la orz de 4000-4500 kg/ha, la mazare de 1500-2000 kg/ha iar la lucerna s-au realizat productii de 14.000-16.000 kg/ha, toate productiile fiind realizate in conditii de cultura neirigata.
Datorita integrarii in activitatea de productie a sistemului de irigatii, productiile finale ce se vor realiza vor fi cu 20-30% mai ridicate.

4.1.1. PROGNOZAREA PRODUCTIEI MEDII LA GRAU

Pmedie=P1998+P1999+P2000/3=10.000/3=3.333*130/100=5.000 kg/ha

4.1.2. PROGNOZAREA PRODUCTIEI MEDII LA PORUMB

Pmedie=6.000 kg/ha

4.1.3. PROGNOZAREA PRODUCTIEI MEDII LA FLOAREA SOARELUI

Pmedie=2.250 kg/ha

4.1.4. PROGNOZAREA PRODUCTIEI MEDII LA ORZ

Pmedie=6.000 kg/ha

4.1.5. PROCNOZAREA PRODUCTIEI MEDII LA MAZARE

Pmedie=3.000 kg/ha

4.1.6. PROGNOZAREA PRODUCTIEI MEDII LA LUCERNA

Pmedie=20.000 kg/ha

Prognozarea productiei medii s-a realizat analizand productiile medii inregistrate in ultimii 3 ani, aceasta analiza putand da rezultate datorita diferentei mici de timp: 3 ani.

Nr.crt. Cultura Productia in 1999
Kg/ha Productia in 1999
Kg/ha Productia in 2000
Kg/ha Prognoza fara irigatii in
2001 Prognoza cu irigatii in 2001
1 Grau 3.200 3.500 3.000 3.300 5.000
2 Porumb 4.000 4.000 4.500 4.200 6.000
3 Floarea soarelui 2.000 1.700 1.700 1.750 2.500
4 Orz 4.000 4.200 4.200 4.200 6.000
5 Mazare 2.000 1.700 2.000 1.800 3.000
6 Lucerna 18.000 17.000 16.000 17.000 20.000

4.2. OPTIMIZAREA PRODUCTIEI AGRICOLE

Determinarea suprafetelor pe care fiecare cultura le va ocupa se va realiza pe baza rentabilitatii fiecareia dintre ele: grau-32%, porumb-18%, orz-28%, floarea soarelui-25%, lucerna-15%, mazare-14%. Aceste procente ale rentabilitatii sunt aproximative, pana la recoltare putand aparea conditii pentru depasirea sau scaderea productiilor.

Nr.crt. Cultura Suprafata ha %
1 Grau 245 35
2 Porumb 98 14
3 Floarea soarelui 112 16
4 Orz 126 18
5 Mazare 70 10
6 Lucerna 49 7

Optimizarea productiei se realizeaza pe baza unui asolament rational si bine gandit, tinandu-se seama de modalitatea de rotatie a culturilor. Intreaga suprafata a unitatii agricole se imparte in 7 sole a cate 100 ha fiecare pe care se va aplica rotatia culturilor dupa cum urmeaza:

Nr. sola Cultura 2001 Cultura 2002 Cultura 2003 anterioara viitoare anterioara viitoare anterioara Viitoare
1 grau grau grau grau grau porumb si lucerna
2 grau grau grau grau grau floarea soarelui
3 grau si porumb porumb porumb porumb porumb grau
4 porumb si orz porumb si orz porumb si orz porumb si orz porumb si orz grau
5 orz si floarea soarelui mazare si lucerna mazare si lucerna mazare si lucerna mazare si lucerna grau si orz
6 floarea soarelui si mazare fl. soarelui si mazare fl. soarelui si mazare fl. soarelui si mazare fl. soarelui si mazare orz si mazare
7 mazare si lucerna floarea soarelui floarea soarelui floarea soarelui floarea soarelui mazare si lucerna

CAPITOLUL 5

ANALIZA REZULTATELOR ECONOMICO-FINANCIARE
ALE UNITATII AGRICOLE

5.1. ANALIZA CHELTUIELILOR UNITATII AGRICOLE

5.1.1. CHELTUIELILE CU SAMANTA

Nr. crt. Samanta Pret lei/kg Cantitate kg/ha Total cantitate (kg) Total pret
(lei)
1 Grau 5.000 220 53.900 269.500.000
2 Porumb 40.000 20 1.960 78.400.000
3 Floarea soarelui 50.000 6 672 33.600.000
4 Orz 5.000 200 25.200 126.000.000
5 Mazare 5.000 80 5.600 28.000.000
6 Lucerna 20.000 20 980 19.600.000

TOTAL CHELTUIELI CU SAMANTA=555.100.000 lei

5.1.2. CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII

Nr. crt. Cultura Consum litrii/ha Pret lei/kg Cheltuieli totale (lei)
1 Grau 200 15.000 735.000.000
2 Porumb 120 15.000 176.400.000
3 Floarea soarelui 200 15.000 336.000.000
4 Orz 200 15.000 378.000.000
5 Mazare 150 15.000 157.500.000
6 Lucerna 100 15.000 73.500.000

TOTAL CHELTUIELI CU COMBUSTIBILII=1.856.400.000 lei

5.1.3. CHELTUIELI CU INGRASAMINTELE

Pret complexe (65%-N, 20%-P, 15%-K)=7.000 lei/kg
Pret N=6.000 lei/kg

Nr.crt. Cultura Complexe
(septembrie) kg/ha N februarie-martie Pret lei/ha Pret total
1 Grau 200 150 2.150.000 526.750.000
2 Orz 200 150 2.150.000 270.900.000

Nr.crt. Cultura Complexe
(intre discuitul 1 si 2) ha N
in vegetatie
(ha) Pret total la ha (lei) Pret total
(lei)
1 Floarea soarelui Martie-200 150 2.150.000 240.800.000
2 Porumb Aprilie-200 150 2.150.000 210.700.000

Nr.crt. Cultura Complexe feb.-martie
(ha) Pret la ha Pret total
1 Mazare 150 1.050.000 73.500.000

Nr.crt. Cultura Complexe octombrie (ha) Pret la ha Pret total
1 Lucerna 150 1.050.000 51.450.000

CHELTUIELI CU INGRASAMINTELE=1.374.100.000 lei

5.1.4. CHELTUIELI CU ERBICIDE

Nr.crt. Cultura Cheltuieli (lei/ha) Cheltuieli totale
1 Grau 1.200.000 294.000.000
2 Porumb 1.200.000 117.600.000
3 Floarea soarelui 1.200.000 134.400.000
4 Orz 1.200.000 151.200.000
5 Mazare 1.200.000 84.000.000
6 Lucerna 1.200.000 58.800.000

CHELTUIELI CU ERBICIDATUL=840.000.000 lei

5.1.5. CHELTUIELI CU MATERIALELE

Nr.crt. Cultura Cheltuieli totale (lei)
1 Grau 676.000.000
2 Porumb 513.000.000
3 Floarea soarelui 618.000.000
4 Orz 582.000.000
5 Mazare 510.000.000
6 Lucerna 408.000.000

CHELTUIELI CU MATERIALELE=3.307.000.000 lei

5.1.6. CHELTUIELI CU FORTA DE MUNCA

Nr.crt. Nr. angajati Salariu mediu lunar/persoana Salariu mediu anual/persoana Salariu anual total
1 10 3.600.000 43.200.000 432.000.000

5.1.7. CHELTUIELI DIN PRESTARI SERVICII

Nr.crt. Specificare Suprafata
(ha) Lucrari mecanice
(lei) Tratamente chimice
(lei) Cheltuieli totale (lei)
1 Prestari servicii 18 25.200.000 14.400.000 39.600.000

5.1.8. CHELTUIELI CU ARENDA

Din totalul de 200 ha luate in arenda societatea a cultivat pe ele aceleasi proportii ale culturilor, nefacand o sola sau mai multe separat. Astfel la grau avem: 35%-70 ha, la porumb 14%-28 ha, la floarea soarelui 16%-32 ha, la orz 18%-36 ha, la mazare 10%-20 ha, la lucerna 7%-14 ha. Pentru arendarea terenului, societatea a negociat cu proprietarii de terenuri marimea arendei care este (la ha) urmatoarea: grau-1000 kg, porumb-1000 kg, floarea soarelui-800 kg, orz-1000 kg, mazare-800 kg, lucerna-5.000 kg.

Nr.crt. Cultura Suprafata (ha) Arenda la ha (kg) Arenda la ha lei (stas) Arenda totala (lei)
1 Grau 70 1.000 4.050.000 283.500.000
2 Porumb 28 1.000 4.050.000 113.400.000
3 Floarea soarelui 32 800 4.320.000 138.240.000
4 Orz 36 1.000 3.150.000 113.400.000
5 Mazare 20 800 2.880.000 57.600.000
6 Lucerna 14 5.000 4.500.000 63.000.000

CHELTUIELI CU ARENDA=769.140.000 lei

5.1.9. CHELTUIELI CU APA PENTRU IRIGATII

Nr.crt. Cultura Suprafata totala (ha) Cant. apa l/700 ha Pret lei/1l apa Pret total
(lei)
1 Grau 245 245.000 1.500 367.500.000
2 Porumb 98 98.000 1.500 147.000.000
3 Floarea soarelui 112 112.000 1.500 168.000.000
4 Orz 126 126.000 1.500 189.000.000
5 Mazare 70 56.000 1.500 84.000.000
6 Lucerna 49 39.200 1.500 58.800.000

CHELTUIELI CU IRIGATIILE=1.014.300.000 lei

CHELTUIELI TOTALE ALE SOCIETATII=10.187.640.000 lei

5.2. ANALIZA VENITURILOR UNITATII AGRICOLE

5.2.1. VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCTIE

Nr. crt. Cultura Suprafata cultivata
(ha) Productia la ha (kg) Productia totala
(kg) Productia totala stas (to) Pret vanzare
(lei/kg) Venituri totale
(mii lei)
1 Grau 245 5.000 1.225.000 1.102,5 4.500 4.961.250
2 Porumb 98 6.000 588.000 529,2 4.500 2.381.400
3 Floarea
Soarelui 112 2.500 280.000 252 6.000 1.512.000
4 Orz 126 6.000 756.000 680,4 3.500 2.381.400
5 Mazare 70 3.000 210.000 189 4.000 756.000
6 Lucerna 49 20.000 980.000 882 1.000 882.000

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE PRODUCTIE=12.874.050.000 lei

5.2.2. VENITURI DIN PRESTARI SERVICII

Nr.crt. Prestari servicii (ha) Venituri totale (lei)
1 18 54.000.000

VENITURI DIN PRESTARI SERVICII=54.000.000 lei

VENITURI TOTALE ALE UNITATII AGRICOLE=12.928.050.000 lei

CAPITOLUL 6

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI

Nr. crt. INDICATORI U.M. VALOARE
1 Venituri din exploatare d.c.:
-din productia vegetala mii lei 12.874.050
-din prestare servicii mii lei 54.000
2 Cheltuieli totale d.c.:
-cheltuieli pentru exploatare mii lei 9.378.900
-cheltuieli pentru prestari servicii mii lei 39.600
-cheltuieli cu arenda mii lei 769.140
-alte cheltuieli mii lei ----- 3 Profit brut mii lei 2.740.410
4 Profit net mii lei 2.055.307,5
5 Rata profitului % 20,17

Aceasta rata a profitului a fost realizata datorita cumularii actiunii a doi factori (s-a creat o sinergie) importanti: irigarea culturilor dar si arendarea a 200 ha teren arabil pe langa cei 500 ha detinuti de unitatea agricola.
Cheltuielile totale generate de arendarea a 200 ha au fost de 4,1 mld. lei, iar veniturile totale de pe urma arendarii au fost de circa 40% din totalul veniturilor societatii din activitatea de productie adica aproximativ de 5 mld. lei, ceea ce a dus la obtinerea unei rate a profitului in functie de cheltuielile totale de circa 20%. De asemenea, marimea arendei negociate a fost una in conditii foarte bune pentru societate, cheltuielile efective cu arenda fiind de 0,7 mld. lei. Astfel, rata profitului s-a dublat fata de cea din 1999, s-a triplat fata de cea din 2000 dar a fost mai mica decat cea din anul 1998: 30%. Totusi s-au pus bazele unei cresteri economice a societatii intr-un ritm sustinut, iar in cazul arendarii de noi terenuri s-au format perspectivele unei cresteri economice durabile.