Document, comentariu, eseu, bacalaureat, liceu si facultate
Top documenteAdmitereTesteUtileContact
      
    


 


Ultimele referate adaugate

Adauga referat - poti sa ne ajuti cu un referat?

Politica de confidentialitate



Ultimele referate descarcare de pe site
  CREDITUL IPOTECAR PENTRU INVESTITII IMOBILIARE (economie)
  Comertul cu amanuntul (economie)
  IDENTIFICAREA CRIMINALISTICA (drept)
  Mecanismul motor, Biela, organe mobile proiect (diverse)
  O scrisoare pierduta (romana)
  O scrisoare pierduta (romana)
  Ion DRUTA (romana)
  COMPORTAMENT PROSOCIAL-COMPORTAMENT ANTISOCIAL (psihologie)
  COMPORTAMENT PROSOCIAL-COMPORTAMENT ANTISOCIAL (psihologie)
  Starea civila (geografie)
 

Ultimele referate cautate in site
   domnisoara hus
   legume
    istoria unui galban
   metanol
   recapitulare
   profitul
   caract
   comentariu liric
   radiolocatia
   praslea cel voinic si merele da aur
 
despre:
 
Operatiuni bancare cu numerar. Organizare si functionare
Colt dreapta
Vizite: ? Nota: ? Ce reprezinta? Intrebari si raspunsuri
 
Operatiuni bancare cu numerar. Organizare si functionare cuprinde, in esenta, circulatia numerarului si operatiunile bancare cu numerar pe care le efectueaza bancile. b9s7sg
Numerarul este format din bancnote si monede aflate in circulatie, acestea fiind o modalitate simpla de a face plati, fiind rapida si care nu antreneaza documente pentru identificarea detinatorului.
Bancnotele sau biletele de banca sunt titluri de credit emise de bancile centrale, prin care acestea se obliga sa restituie la prezentare valoarea nominala a acestora.
Ele au avut o evolutie istorica bogata in cursul careia, la inceput, restituirea se facea sub forma convertibilitatii in aur sau devize.
Astazi bancnota este o moneda de hartie fiduciara care circula si indeplineste functia de moneda, bazandu-se pe increderea pe care intreaga comunitate de plata o are in Banca de Emisiune si implicit in intregul sistem social-economic, in care se deruleaza procesele economice respective.
Biletele de banca au suferit o evolutie marcata de trei etape: a) Biletul de banca drept reprezentant al metalelor pretioase. b) Biletul de banca convertibil sau moneda fiduciara c) Biletul de banca neconvertibil sau moneda de hartie.
Confectionarea bancnotelor in perioada actuala este reorientata in toata lumea, avand in vedere posibilitatile sporite ale tehnologiei moderne de reproducere. Tehnica inalta a fotocopiatoarelor in culori face sa creasca facilitatea realizarii si introducerii in circulatie a falsurilor.
Introducerea tehnologiilor bancare moderne, respectiv a distribuitoarelor automate de numerar a ridicat si alte cerinte privind rezistenta biletelor la prelucrarea prin automate.
Numerarul are anumite caracteristici care il situeaza pe un plan superior fata de instrumente de plata. Este un mijloc de plata nedeterminat, respectiv efectuarea platii nu este conditionata de nimic; este un mijloc de plata general, valabil pentru intreaga comunitate de plati si deci accesibil pentru oricare dintre membri comunitatii; este un mijloc de plata cu efect imediat.
Remiterea numerarului catre beneficiar are drept urmare stingerea definitiva a obligatiei care a determinat plata.
Circulatia numerarului este in majoritatea tarilor reglementata prin lege.
Firmele si persoanele sunt deosebit de interesate de a avea lichiditate. A avea lichiditate inseamna a avea abilitatea de a-ti plati obligatiile financiare la scadenta.
Detinerea rezervelor de numerar conduce la posibilitatea de a plati imediat, fara efort si fara costuri suplimentare.
Este pe larg utilizata solutia depozitelor bancare care in anumite conditii pot aduce deponentilor venituri. Veniturile sunt mai mari pentru depunerile la termen, care insa limiteaza posibilitatea de a dispune de banii aflati in depozite si deci exclude lichiditatea.
Banca Nationala a Romaniei este unica institutie autorizata sa emita insemne monetare sub forma de bancnote si monede metalice ca mijloace legale de plata pe teritoriul Romaniei.
Moneda nationala este leul, iar subdiviziunea acestuia banul.
Banca Nationala a Romaniei este singura in drept sa stabileasca valoarea nominala, dimensiunile, greutatea, desenul si alte caracteristici tehnice ale bancnotelor si monedelor metalice.
Emisiunea se produce numai in limita prevederilor din graficele de incasari si scoateri de la fondurile de rezerva ale sucursalelor Bancii Nationale.
Emisiunea de moneda peste necesitatile economice (supraemisiunea de moneda) poate duce la inflatie.
Un sistem bancar dezvoltat poate sprijini cresterea economica prin credite care finanteaza investitiile in noi ramuri industriale sau intreprinderi particulare la inceput de activitate.
Operatia de emisiune poate fi considerata numai in cazul cand numerarul pus in circulatie de unele sucursale depaseste numerarul retras din circulatie de catre celelalte sucursale, aparand deci un excedent in circulatie la nivelul intregii economii nationale.
Generalizand diferitele acceptiuni si interpretari date masei monetare, sferei sale de cuprindere, majoritatea monetaristilor au apreciat ca in structura acesteia pot fi incluse urmatoarele active: a) moneda efectiva sau numerarul (bilete de banca si moneda divizionara); b) moneda de cont, respectiv disponibilitati in conturi curente; c) depunerile la termen si in vederea economisirii; d) alte active, cu grad mai mare sau mai mic de lichiditate.
In scopul derularii normale a operatiunilor cu numerar, centrala Bancii Nationale constituie la nivelul sucursalelor sale fonduri de rezerva. De administrarea corecta a fondului de rezerva raspund directorul si sefii compartimentelor de resort din sucursala, iar pentru integritatea si pastrarea in deplina siguranta a numerarului existent in fondul de rezerva constituit la banci raspund directorii si detinatorii de chei de la tezaur.
Pentru asigurarea securitatii valorilor, tezaurul trebuie sa fie prevazut cu mijloace automate de alarmare.
Alimentarea tezaurelor si a fondurilor de rezerva se realizeaza pe seama biletelor de banca si monedelor metalice realizate de catre Monetaria Statului si Imprimeria Nationala, care mai intai sunt evidentiate la nivelul BNR.
Unitatile bancare pot pastra in casierie numerarul rezultat din operatiunile efectuate in limita unui plafon aprobat de Banca Nationala.
Sucursalele BNR stabilesc pentru fiecare banca comerciala un plafon al casei de circulatie pe baza propunerilor acestora si a constatarilor comisiei de verificare a platilor dintr-o luna. Plafonul casei de circulatie se calculeaza la nivelul mediei zilnice a platilor dintr-o luna apreciata ca reprezentativa.
Banca Nationala urmareste modul cum bancile comerciale respecta obligatia de a nu depasi soldul casei de circulatie.
Punerea in circulatie de catre Banca Nationala a unei anumite sume de bani peste cea existenta deja in arterele de circulatie se opereaza in concordanta cu indicatorii productiei, circulatiei marfurilor, volumul prestarilor de servicii, cantitatea de bani existenta in canalele de circulatie (banci, agenti economici, CEC, populatie).
Banca Nationala a Romaniei poate hotara sa anuleze sau sa retraga din circulatie orice bancnote sau monede metalice care au fost emise si in locul acestora sa puna in circulatie alte tipuri de insemne monetare.
Modalitatea si perioada de preschimbare se publica in Monitorul Oficial al Romaniei si in cel putin doua ziare de circulatie nationala.
La expirarea perioadei de preschimbare, bancnotele si monedele metalice retrase din circulatie nu mai pot fi utilizate pentru plata obligatiilor publice si private.
Controlul numerarului si a celorlalte valori gestionate de catre Compartimentul de tezaur-casierie, se efectueaza periodic la termenele stabilite de Directia operatiuni cu numerar si directorul sucursalei si la schimbarea detinatorilor de chei.
La terminarea verificarilor organele de control intocmesc un proces verbal in care consemneaza ca au controlat valorile existente, precizand modul in care s-a efectuat verificarea la fiecare categorie de valori.
In conformitate cu prevederile legii asupra activitatii bancare, societatile bancare se supun reglementarilor emise de Banca Nationala pentru aplicarea politicii monetare si de credit, valutare, de plati, de asigurare a prudentei bancare si de supraveghere bancara.
Compartimentul de tezaur-casierie din cadrul BNR are rol deosebit in asigurarea unei circulatii banesti corespunzatoare, care sa asigure corelatia dintre necesarul de bani si necesarul de resurse banesti.
Organizarea compartimentului de tezaur-casierie este conceputa astfel incat sa raspunda cerintelor de securitate, asigurarii circulatiei numerarului in mod fluent, rapid si eficient in conditiile exercitarii unui control bancar riguros.
Potrivit Legii bancare si a Statutului Bancii Nationale, bancile comerciale pot sa-si organizeze casierii proprii, insa au obligatia sa solicite in scris sucursalelor Bancii Nationale, la care au deschise conturi curente, aprobare de functionare a casieriilor.
Sucursalele Bancii Nationale primesc in timpul programului operativ de lucru, prin intermediul caselor de incasari, depuneri in numerar reprezentand excedentul de numerar al bancilor comerciale, bancnotele uzate retrase din circulatie si bancnotele deteriorate de la bancile comerciale, taxele de marcare incasate de la agentii economici si de la persoanele fizice, alte incasari intamplatoare.
La bancile comerciale incasarile provin din: depunerile de numerar ale agentilor economici si persoanelor fizice, din vanzarile de imprimate cu regim special sau din vanzarea de certificate de depozit, incasari-alimentari ale casei de circulatie de la Banca Nationala.
Operatiunile de primire a numerarului prin casele de incasari se efectueaza pe baza urmatoarelor documente:
- Foaie de varsamant cu chitanta;
- Ordin de incasare;
- Borderou insotitor;
- Documente de casa emise de calculator.
Prin casele de plati se efectueaza plati in numerar catre clientii bancii in timpul programului de lucru stabilit. Sumele eliberate de banca in numerar trebuie sa fie inregistrate in aceeasi zi in evidentele casieriei si ale compartimentului de contabilitate.
Operatiunile de eliberare a numerarului prin casele de plati se efectueaza pe baza urmatoarelor documente:
- Cec simplu;
- Ordin de plata;
- Documente de casa emise de calculator;
- Cererea privind rascumpararea certificatelor de depozit;
- Cambia si biletul la ordin;
- Borderoul de cumparare a metalelor pretioase.
Banca Nationala nu raspunde pentru lipsurile de bani reclamate de catre beneficiarii care nu au verificat la banca banii primiti.
Casele de schimb si cele de vanzare a imprimatelor sunt organizate de catre banci in vederea asigurarii schimbului de bilete de banca uzate, prezentate de catre clienti, cu bilete bune si a schimbului de bilete de banca cu monede metalice.
Clientii care solicita schimbul de bilete intocmesc un monetar in care se scrie numele si prenumele clientului, suma pe cupiuri pe care a adus-o pentru preschimbare si semnatura.
Prin casele speciale se efectueaza operatiuni cu metale pretioase, pietre pretioase si semipretioase naturale, precum si operatiuni in valuta.
Casele speciale se organizeaza de catre sucursalele Bancii Nationale in cazul in care volumul operatiunilor respective reclama infiintarea acestora.
Prin casele de circulatie in valuta se pot efectua:
- Incasari si plati in conturile curente valutare ale persoanelor fizice si juridice;
- Operatiunile de schimb intre valute cotate de BNR, pentru persoane fizice;
- Plati in valuta de taxe, contributii si cotizatii;
- Incasari si transferuri de cecuri de calatorie si comerciale;
- Alte operatiuni valutare cu valute efective.
Numerarul incasat cu foaie de varsamant, borderou insotitor sau foaie de incasare se verifica, numara, triaza si impacheteaza de catre grupele de verificare organizate in cadrul serviciului casierie.
Odata cu numararea se face si trierea biletelor de banca, clasandu-se in bilete bune de redat in circulatie si bilete uzate ce urmeaza a fi scoase din circulatie.
Casierii grupelor de verificare vor avea case de fier sau dulapuri metalice cu incuietori, pentru pastrarea valorilor in timpul programului de lucru.
Verificatorii de bani vor avea mese de verificat numerarul compartimentate cu geamuri transparente.
In ceea ce priveste evidenta, controlul si inchiderea casei la sfarsitul zilei operative, seful serviciului casierie, primind de a casieri situatiile de incasari si plati si documente de casa, confrunta totalurile din aceste situatii cu evidenta numerarului manipulat de acestia in cursul zilei si semneaza aceste situatii.
Se interzice scoaterea documentelor din incinta casieriei sau de la arhiva. Documentele de casa pot fi scoase din casierie, arhiva sau localul sucursalei Bancii Nationale la cererea instantelor judecatoresti si a organelor de urmarire penala sau a centralei Bancii Nationale, numai pe baza aprobarii scrise data de directorul sucursalei bancii. In aceste situatii, in locul documentului se ataseaza la dosar aprobarea respectiva, precum si o copie dupa document.
Casieria bancara presupune organizarea operatiunilor bancare cu publicul in doua modalitati principale:
-lucratori operativi + casieri exclusivi
-casieri oficianti universali.
Un rol hotarator in reducerea operatiunilor de plati prin banci au ghiseele automate pentru eliberarea numerarului, care asigura un volum considerabil de operatiuni, fara sa angajeze propriu-zis personalul bancii.
Casierul bancar, factor important al raportului banca-intreprindere, trebuie sa se afirme ca un model de amabilitate, serviabilitate si spirit de cooperare cu clientii si intotdeauna si inainte de toate, ca un model de politete si eleganta de limbaj, de exprimare, de aparenta si comportare.
In ultimele decenii, bancile au preluat treptat o parte din functionalitatile intreprinderilor in sensul ca bancile incaseaza pentru clienti, efectueaza platile dispuse, prezinta extrase de cont, expresie esentiala a managementului financiar al firmei.
Casierul trebuie sa vada in firme si in reprezentantii lor, clienti care trebuie pastrati si de care depind volumul activitatii bancare, nivelul profitului bancar si implicit existenta locului de munca al casierului respectiv.
Banca este primordial intermediara si prestatoare de servicii si trebuie sa apara in toate ipostazele sale cu clientii, ca atare: indatoritoare, eficienta, politicoasa si eleganta.
Competenta autoritara a casierului trebuie insotita si confirmata de o eleganta perfecta in modul de prezentare personal.
In cazul in care dreptatea este de partea clientului se recunoaste situatia, prezentandu-se scuze o data cu relevarea operatiunilor reparatoare. In cazul cand interpretarile clientilor sunt nejustificate se ofera cu tact si prestanta, explicatiile corespunzatoare cu asistenta unui coleg sau a conducerii.
In toate imprejurarile se evita starea de nervozitate sau extinderea ei, asigurandu-se incheierea in armonie a incidentului.
Locurile de munca in amenajari integral etanse sau in ghisee in serie, cu pereti despartitori, trebuie sa asigure o delimitare neta a spatiului afectat casierului. Acest spatiu trebuie sa fie pretabil in a se inchide cu chei proprii, in toate cazurile in care casierul paraseste locul de munca.
Accesul este oprit in spatiul de lucru al casierului, al altor persoane, fie alti casieri, fie alte categorii ale personalului bancii si in special al persoanelor straine de banca. Accesul este posibil numai pentru personalul de control in conformitate cu regulamentul de functionare.
Raporturile de lucru intre casieri si sefii ierarhici au primordial drept obiectiv normele de utilizare a rezervei de casa.
Rezerva de casa reprezinta detinerile in bancnote si monede ale fiecarei unitati bancare, in cantitati suficiente pentru a-i asigura functionalitatea de partener bancar in raporturile cu clientii.
Rezerva de casa este permanent o problema pentru casierii operativi. Acestia sunt obligati in tot timpul zilei sa respecte principiul de esenta al administrarii numerarului: minim de numerar in casa. Surplusul de numerar trebuie sa fie depus la sediul central ori de cate ori se formeaza in cursul zilei.
Potrivit atributiilor sale, casierul primeste in mod obisnuit numerar si cecuri de la clienti si prezentatori, sume in favoarea unor clienti care au conturi deschise: la sediul respectiv al bancii date, la alt sediu al aceleiasi bancii sau la o alta banca.
Depunerile se fac in baza unui document tipic: nota de depunere sau varsamant.
In practica bancara s-au introdus masinile moderne de numarat care usureaza foarte mult activitatea casierului. Totodata, acestea sesizeaza eventual bancnotele false.
Casierul desfasoara doua feluri de operatiuni:
- Cu numerar;
- Cu instrumente de plata in moneda scripturala.
Una din cele mai frecvente operatiuni privind activitatea de plati efectuate de casieri sunt platile privind cecurile prezentate spre incasare de catre clienti sau alte persoane. Aceste operatiuni implica un risc specific:
- Efectuarea platii fara verificarea de rigoare ar putea aduce prejudicii clientilor titulari de cont si bancii;
- Verificarea de durata determina rezolvari intarziate si afecteaza bunul renume al bancii privind operativitatea.
La sfarsitul zilei de lucru operatiunile casierilor independenti sunt centralizate sub supravegherea ierarhica a casierului sef. Aceasta inseamna pe de o parte prelucrarea datelor privind totalul de incasari si plati si soldurile pentru a determina prin insumare totalul operatiunilor de casa ale unitatii bancare respective.
Pe de alta parte, regularizarea soldului de inchidere in functie de cerintele rezervei de casa in limita stabilita pentru fiecare casier.
In mod deosebit casierului sef ii revine sarcina armonizarii zilnice a rezervei de casa in sensul de a satisface in orice moment necesitatile de numerar ale unitatii bancare, iar pe de alta parte de a evita supraaglomerarea de numerar in casa, situatie ineficienta (prin lipsa de venituri pe care o presupune) si potential periculoasa.





Colt dreapta
Creeaza cont
Comentarii:

Nu ai gasit ce cautai? Crezi ca ceva ne lipseste? Lasa-ti comentariul si incercam sa te ajutam.
Esti satisfacut de calitarea acestui document, eseu, cometariu? Apreciem aprecierile voastre.

Nume (obligatoriu):

Email (obligatoriu, nu va fi publicat):

Site URL (optional):


Comentariile tale: (NO HTML)


Noteaza documentul:
In prezent fisierul este notat cu: ? (media unui numar de ? de note primite).

2345678910

 
Copyright© 2005 - 2024 | Trimite document | Harta site | Adauga in favorite
Colt dreapta